Vụ Giám đốc ngân hàng bị tố chỉ đạo “né” thuế TNCN: Đơn vị đã tự giác kê khai bổ sung theo quy định - Doanh nghiệp Việt Nam

Theo văn bản trả lời, thứ nhất về kết quả xác minh và kết luận nội dung tố cáo: Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh An Giang (HTXVN - CNAG) thực hiện kê khai quyết toán thuế TNCN từ tiền lương tiền công cho người lao động của đơn vị tại thời điểm kê khai quyết toán theo quy định Luật Quản lý thuế (31/3/2020; 31/3/2021) đơn vị kê khai tổng thu nhập (chỉ bao gồm tiền lương, tiền công) là 14.418.398.537 đồng và thuế TNCN phải nộp là 175.410.912 đồng. Sau khi có kiểm toán nội bộ, ngân hàng tự rà soát và tự thực hiện kê khai bổ sung tăng thêm khoản thu nhập là tiền thưởng từ Hội sở chuyển về, dẫn đến tăng số thuế TNCN phải nộp là 683.534.959 đồng.

Thứ hai, về xử lý sau kết luận tố cáo: Ngân hàng HTXVN - CNAG thực hiện kê khai quyết toán thuế TNCN từ tiền lương, tiền công năm 2019, năm 2020 cho người lao động của đơn vị tại thời điểm kê khai quyết toán theo quy định của Luật Quản lý thuế chưa đầy đủ các khoản thu nhập của người lao động thực tế phát sinh tại đơn vị. Tuy nhiên, Ngân hàng HTXVN - CNAG đã tự giác kê khai bổ sung, tính tiền phạt chậm nộp và chủ động nộp tiền vào ngân sách nhà nước.

Trước đó, bà N.H.L (nhân viên Ngân hàng HTXVN - CNAG) có đơn tố cáo gửi đến Tòa soạn Doanh nghiệp Việt Nam với nội dung: "Ông Huỳnh Văn Hoà, Giám đốc và bà Nguyễn Thị Thanh Tâm, kế toán trưởng ngân hàng này lợi dụng chức quyền chỉ đạo cấp dưới kê khai khống thu nhập TNCN của bản thân và hơn 30 nhân viên trong đơn vị để gian lận thuế, gây thất thoát ngân sách Nhà nước số tiền lớn".

Cụ thể, vào tháng 3/2020, ông Hoà chỉ đạo cấp dưới bỏ ra nhiều khoản thu nhập để kê khai quyết toán thuế TNCN năm 2019. Người này thắc mắc lý do bỏ ra thì được bà Tâm giải thích đối với các khoản thu nhập đó không được hạch toán trên tài khoản lương. Do là cấp dưới nên nhân viên này thực hiện theo chỉ đạo.

Đến tháng 1/2021, ông Hòa và bà Tâm tiếp tục chỉ đạo, hướng dẫn nhân viên này bỏ ra những khoản thu nhập trong năm 2020. Nhận thấy ông Hòa và bà Tâm đã yêu cầu bỏ bớt các khoản thu nhập của năm 2019 và 2020 là hành vi vi phạm pháp luật nên nhân viên này không đồng ý tiếp tục thực hiện theo yêu cầu.

Cũng theo đơn tố cáo: “Sau khi từ chối yêu cầu của 2 người trên thì đến tháng 2/2021, ông Hòa đã yêu cầu nhân viên này bàn giao lại tất cả hồ sơ kê khai, quyết toán thuế năm 2020 cho bà Tâm phụ trách. Trước khi bàn giao lại cho bà Tâm, tổng thu nhập của bản thân tôi là gần 361 triệu đồng. Sau khi giảm trừ 3 người phụ thuộc thay vì phải đóng thuế thu nhập cá nhân hơn 2,8 triệu đồng thì tôi chỉ phải đóng hơn 28 nghìn đồng. Qua đó có thể khẳng định ông Hòa, bà Tâm đã có hành vi kê khai khống TNCN nhằm mục đích gian lận thuế”.