Công ty Giấy Thuận Thành không xuất hóa đơn, không nộp thuế khi chuyển nhượng quyền sử dụng đất

Thanh tra tỉnh Bắc Ninh vừa ra thông báo kết luận thanh tra việc chấp hành pháp luật về đất đai, đầu tư, xây dựng đối với dự án xây dựng xưởng sản xuất giấy tại phường Hồ, thị xã Thuận Thành do Công ty Cổ phần Giấy Thuận Thành (Công ty Giấy Thuận Thành) thực hiện.

Công ty Giấy Thuận Thành có địa chỉ tại phố Hồ, phường Hồ, thị xã Thuận Thành chuyển đổi loại hình doanh nghiệp từ doanh nghiệp nhà nước sang công ty cổ phần theo Quyết định số 53/QĐ-CT ngày 19/01/2001 của Chủ tịch UBND tỉnh Bắc Ninh. Người đại diện theo pháp luật của Công ty là bà Vũ Thị Thúy Liễu (09/8/2023 đến nay).

Tại kết luận, Thanh tra tỉnh Bắc Ninh đã chỉ ra hàng loạt vi phạm trong hoạt động đầu tư, xây dựng, kinh doanh bất động sản... của Công ty Giấy Thuận Thành. Cụ thể: 

Với dự án xây dựng xưởng sản xuất giấy, Công ty Giấy Thuận Thành không thực hiện đăng ký biến động đất đai theo quy định. Quá trình quản lý, sử dụng đất, Công ty Giấy Thuận Thành chưa thực hiện kê khai và nộp hồ sơ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp; chưa nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Với dự án “Khu nhà ở để bán”, Công ty Giấy Thuận Thành chưa được UBND tỉnh Bắc Ninh quyết định cho phép chuyển mục đích sử dụng đất; chưa được cơ quan nhà nước xác định giá thu tiền sử dụng đất với dự án.

Việc thực hiện quy định pháp luật về đầu tư, nhà ở, Phòng Quản lý đô thị thị xã Thuận Thành không lưu trữ hồ sơ đề nghị chấp thuận đầu tư theo quy định. UBND Thuận Thành đã ban hành Văn bản 75/UBND-XDCB về việc chấp thuận đầu tư dự án phát triển nhà ở để bán khi UBND tỉnh chưa công nhận Công ty Giấy Thuận Thành là chủ đầu tư dự án. Công ty Giấy Thuận Thành cũng không đủ điều kiện về vốn chủ sở hữu, chưa thực hiện ký quỹ bảo đảm đầu tư.

Công ty Giấy Thuận Thành đã tổ chức thực hiện đầu tư xây dựng hạ tầng kỹ thuật dự án trong khi chưa được UBND tỉnh quyết định chuyển mục đích sử dụng đất từ khu đất xây dựng xưởng sản xuất giấy sang đất ở đô thị. Không thực hiện thông báo thời điểm khởi công xây dựng kèm hồ sơ thiết kế xây dựng đến cơ quan quản lý xây dựng tại địa phương để theo dõi; không có hồ sơ năng lực nhà thầu thi công và nhà thầu tư vấn thẩm tra thiết kế BVTC; không thực hiện công tác quản lý chất lượng công trình trong thi công xây dựng,…

Công ty Giấy Thuận Thành đã ký 81 hợp đồng góp vốn, hợp đồng góp vốn đầu tư xây dựng hạ tầng, hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất, giấy biên nhận đối với 74/74 lô đất quy hoạch là đất xây dựng nhà ở để bán và 2.185,5m² đất quy hoạch xây dựng công trình công cộng và thu tiền hơn 54,5 tỷ đồng của các hộ gia đình, cá nhân.

Ký hợp đồng góp vốn đối với lô đất số 73 và 74 lớn hơn diện tích theo quy hoạch là 200m2 khi UBND tỉnh chưa quyết định chuyển mục đích sử dụng đất xưởng sản xuất giấy sang đất ở đô thị và chưa đủ điều kiện huy động vốn theo quy định.

Như vậy, Công ty Giấy Thuận Thành thực hiện các hợp đồng hợp tác đầu tư, hợp đồng góp vốn, hợp đồng góp vốn đầu tư hạ tầng kỹ thuật; hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất; giao đất cho các hộ gia đình xây dựng các công trình để thu hơn 54,5 tỷ đồng khi chưa được UBND tỉnh quyết định chuyển mục đích sử dụng đất; chưa được xác định giá thu tiền sử dụng đất; sử dụng vốn huy động không đúng quy định; có dấu hiệu tội vi phạm các quy định về quản lý đất đai theo Bộ Luật Hình sự năm 2015.

Bên cạnh đó, kết luận Thanh tra còn chỉ ra Công ty Giấy Thuận Thành không xuất hóa đơn, không kê khai, nộp thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp, các cá nhân không kê khai nộp thuế thu nhập cá nhân khi thực hiện các hợp đồng, ký hợp đồng chuyển nhượng hợp đồng góp vốn, hợp đồng góp vốn đầu tư xây dựng hạ tầng và hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất theo quy định.

Công ty sử dụng vốn huy động từ các hộ gia đình, cá nhân để trả nợ vay một số tổ chức, cá nhân không phục vụ dự án là không đúng quy định. Chưa hết, công ty không ghi chép phản ánh kịp thời, đầy đủ, chính xác các nghiệp vụ kế toán trên sổ kế toán của đơn vị khi thu tiền các hợp đồng góp vốn, chuyển nhượng quyền sử dụng đất là không đúng quy định.

Giấy Thuận Thành ký biên bản bàn giao mặt bằng, mốc giới cho các cá nhân để xây dựng 70 công trình, hạng mục công trình không đúng quy hoạch được phê duyệt và mục đích sử dụng đất

Từ những khuyết điểm, vi phạm nêu trên, Thanh tra tỉnh Bắc Ninh yêu cầu Công ty Giấy Thuận Thành thực hiện kê khai, nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp theo quy định. Thanh tra tỉnh Bắc Ninh đồng thời, kiến nghị chuyển hồ sơ tài liệu đến cơ quan cảnh sát điều tra, Công an tỉnh Bắc Ninh để tiếp tục điều tra, làm rõ dấu hiệu vi phạm các quy định về quản lý đất đai tại Điều 229 Bộ luật Hình sự 2015, gây hậu quả cho các hộ dân ký hợp đồng góp vốn, ảnh hưởng trật tự xây dựng đô thị trên địa bàn.