Doanh nghiệp liên quan Công ty TNHH Hoà Thắng bị ngừng sử dụng hóa đơn

Địa chỉ “ma” ngành nghề thay đổi chóng mặt

Theo tìm hiểu của phóng viên, Công ty TNHH Hoà Thắng tiền thân là Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Hoà Thắng, được cấp mã số thuế 3400376203, thành lập ngày 25/12/2003 với ngành nghề chính là dịch vụ lưu trú ngắn ngày. Trụ sở công ty được đặt tại số 169 - 171 Tôn Đức Thắng, phường Phú Thuỷ, TP. Phan Thiết, tỉnh Bình Thuận. Người đại diện pháp luật lúc bấy giờ là ông Nguyễn Văn Mạnh người đồng thời cũng giữ vai trò đại diện pháp luật cho Công ty Cổ phần Khoáng sản và Thương mại Sao Mai.

Tuy nhiên, khi phóng viên đến xác minh tại địa chỉ đăng ký nêu trên, hoàn toàn không có dấu hiệu hoạt động của Công ty TNHH Hoà Thắng. Thay vào đó, đây là một cơ sở thẩm mỹ đã ngưng hoạt động và hiện đang cho thuê lại mặt bằng. Chủ thuê mới khẳng định: “Từ trước đến nay không có Công ty nào tên Hòa Thắng thuê tại đây cả”.

Thực tế này làm dấy lên nghi vấn về việc doanh nghiệp này có đang hoạt động thực tế hay không, hay chỉ là một pháp nhân “ảo” trên giấy tờ để phục vụ cho mục đích khác.

Tiếp tục lần theo thông tin đăng ký kinh doanh hiện hành, Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Hoà Thắng (vẫn do ông Nguyễn Văn Mạnh đứng tên đại diện pháp luật) đã chuyển ngành nghề chính sang chế biến, bảo quản thủy sản và các sản phẩm từ thủy sản, đồng thời đăng ký địa chỉ trụ sở mới tại H12 đường Hùng Vương, phường Phú Thuỷ, TP. Phan Thiết. Thế nhưng, những thông tin liên quan đến hoạt động của công ty tại địa chỉ mới cũng rất mờ nhạt, không rõ ràng. Đáng chú ý, tại địa chỉ này cho dù có biển hiệu về thông tin công ty nhưng cửa chính nơi đây lại đóng im lìm… PV liên tục gọi cửa nhưng không có bất cứ ai mở cửa, dù đang trong giờ làm việc?

Đáng chú ý, tính đến ngày 04/11/2015, Công ty TNHH Hoà Thắng đã thực hiện thay đổi đăng ký kinh doanh đến lần thứ 8. Ông Nguyễn Văn Mạnh người đại diện pháp luật của Công ty này cũng đồng thời đứng tên đại diện cho một loạt doanh nghiệp khác như: Công ty Cổ phần Khoáng sản và Thương mại Sao Mai (hoạt động trong lĩnh vực khoáng sản, thương mại); Công ty Du lịch Biển Xanh Bình Thuận (dịch vụ lưu trú, du lịch); Công ty TNHH Thương mại Vạn Phúc Phan Thiết… với các ngành nghề kinh doanh khá đa dạng và có dấu hiệu chồng chéo.

Việc một cá nhân đồng thời nắm giữ vai trò đại diện pháp luật tại nhiều pháp nhân hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau, đặc biệt với tình trạng thông tin không minh bạch như trên, khiến dư luận và giới chuyên môn không khỏi đặt câu hỏi về tính hợp pháp, minh bạch trong quản trị, điều hành doanh nghiệp.

Rủi ro pháp lý khi doanh nghiệp “vắng mặt” tại địa chỉ đăng ký

Trao đổi với phóng viên về vấn đề này, Luật sư Đặng Đức Trí – Giám đốc Hãng luật Roma cho biết: “Theo quy định pháp luật, doanh nghiệp phải thực hiện hoạt động sản xuất, kinh doanh tại đúng địa chỉ đã đăng ký trong giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Nếu không, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với nhiều hậu quả pháp lý”.

Cụ thể, theo khoản 2 Điều 6 Nghị định 98/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp có hành vi kinh doanh không đúng địa điểm ghi trong giấy phép kinh doanh sẽ bị phạt tiền từ 5 đến 10 triệu đồng. Trường hợp tái phạm hoặc vi phạm nhiều lần, doanh nghiệp còn có thể bị tước giấy phép kinh doanh từ 01 đến 03 tháng.

Tuy nhiên, luật sư Trí cũng thừa nhận: “Việc xử phạt thực tế với các doanh nghiệp không hoạt động tại địa chỉ đăng ký rất khó khăn, vì cơ quan chức năng không biết doanh nghiệp này đang hoạt động ở đâu hoặc đã ngừng hoạt động từ lâu”.

Khi đó, cơ quan thuế sẽ tiến hành xác minh tình trạng hoạt động của doanh nghiệp và nếu xác định doanh nghiệp không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký, sau một thời gian nhất định sẽ thực hiện đóng mã số thuế của doanh nghiệp theo điểm d, khoản 2 Điều 39 Luật Quản lý Thuế 2019. Khi bị đóng mã số thuế, doanh nghiệp không được phép xuất hóa đơn, cũng như mua hóa đơn mới từ cơ quan thuế.

Ngoài ra, doanh nghiệp còn không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đối với hóa đơn không ghi hoặc ghi sai các chỉ tiêu bắt buộc như tên, địa chỉ, mã số thuế người bán (theo Thông tư 219/2013/TT-BTC). Đồng thời, những chi phí liên quan đến địa điểm kinh doanh không đăng ký hợp lệ cũng không được hạch toán vào chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp (theo Thông tư 119/2014/TT-BTC).

Luật sư Trí cảnh báo: “Đặc biệt với trường hợp một người đại diện cho nhiều pháp nhân cùng lúc, lại có hoạt động ngành nghề chồng chéo, không loại trừ khả năng doanh nghiệp chỉ lập ra để phục vụ mục đích chuyển giá, che giấu doanh thu, trốn thuế hoặc thực hiện các giao dịch nội bộ bất minh. Khi phát hiện, cơ quan chức năng hoàn toàn có thể khởi tố về hành vi trốn thuế hoặc lừa đảo chiếm đoạt tài sản, tùy vào tính chất vụ việc”.

Hiện nay, xung quanh hoạt động của Công ty TNHH Hoà Thắng vẫn còn nhiều dấu hỏi chưa được làm sáng tỏ. Liệu công ty này có thực sự hoạt động đúng với ngành nghề đã đăng ký hay chỉ là một pháp nhân trung gian cho một mục đích nào khác? Ai mới thực sự là người đứng sau chuỗi pháp nhân dày đặc này?

Trước đó, tháng 2/2024, Cục Thuế khu vực tỉnh Bình Thuận đã ban hành quyết định số 180/QĐ-CTBTH về việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế bằng biện pháp ngừng sử dụng hóa đơn đối với Công ty Cổ phần Khoáng sản & Thương mại Sao Mai, mã số thuế: 3400377599 doanh nghiệp có cùng địa chỉ đăng ký với Công ty TNHH Hoà Thắng do nợ thuế hơn 781 triệu đồng quá 90 ngày.