Đại Hoàng Minh của bà Vũ Thị Minh Uyển: Nợ phải trả gấp đôi vốn chủ sở hữu

Theo báo cáo tài chính năm 2023 của Công ty cổ phần thương mại Quốc tế Đại Hoàng Minh, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp trong năm qua ghi nhận hơn 202,7 tỷ đồng; giảm 23,6% so với cùng kỳ năm ngoái. Trong đó, doanh thu bán hàng hoá chiếm phần lớn với hơn 184,7 tỷ đồng và doanh thu bán thành phẩm hơn 18 tỷ đồng.

Trong kỳ, giá vốn bán hàng ghi nhận hơn 196,2 tỷ đồng, giảm 24% so với cùng kỳ năm ngoái (năm 2022 hơn 258,3 tỷ đồng). Lợi nhuận gộp đạt 6,4 tỷ đồng, giảm 10% so với cùng kỳ.

Doanh thu hoạt động tài chính của Đại Hoàng Minh ghi nhận ở mức hơn 14,3 triệu đồng; giảm 2,5 lần so với cùng kỳ năm 2022 (hơn 36,6 triệu đồng). Kỳ này, chi phí tài chính của doanh nghiệp giảm mạnh tới 51,4% xuống còn hơn 749,3 triệu đồng.

Kết thúc năm 2023, Đại Hoàng Minh ghi nhận khoản lãi hơn 766 triệu đồng, giảm 4,5% so với con số 802 triệu đồng của năm 2022.

Trên bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính của Đại Hoàng Minh âm hơn 11,36 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ năm ngoái dương hơn 26,3 tỷ đồng. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính âm là dấu hiệu của một quá trình cơ cấu lại nguồn vốn của doanh nghiệp hoặc có thể là dấu hiệu của quá trình thu hẹp đầu tư khi hoạt động kinh doanh đạt đến mức độ bão hòa.

Trên bảng cân đối kế toán, tổng cộng tài sản của Đại Hoàng Minh tính đến ngày 31/12/2023 là 149,3 tỷ đồng, tăng 62% so với hồi đầu năm. Công ty hiện có hơn 303,4 triệu đồng tiền mặt và hơn 41,6 tỷ đồng tiền gửi ngân hàng.

Bên cạnh đó, Đại Hoàng Minh có khoản phải thu của khách hàng trong năm hơn 40,6 tỷ đồng, tăng mạnh gấp gần 2,4 lần so với hồi đầu năm. Tại ngày 31/12/2023, hàng tồn kho của công ty ở mức 23,5 tỷ đồng, giảm nhẹ 6,5% so với hồi đầu năm.

Nợ phải trả của Đại Hoàng Minh tại ngày 31/12/2023 hơn 99 tỷ đồng, tăng gấp 2,3 lần so với số đầu năm. Chiếm chủ yếu trong nợ phải trả là phải trả người bán hơn 76,4 tỷ đồng và Vay và nợ thuê tài chính hơn 18,6 tỷ đồng.

Tính đến thời điểm ngày 31/12/2023, vốn chủ sở hữu của Đại Hoàng Minh là hơn 50,2 tỷ đồng. Như vậy với tổng nợ phải trả 99 tỷ đồng, con số này gần gấp đôi vốn chủ sở hữu và chiếm tới 66,3% nguồn vốn của doanh nghiệp.

Hiện, hệ số nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu của Công ty Đại Hoàng Minh là 1,9. Trên thực tế, nếu hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu lớn hơn 1 có nghĩa là tài sản của doanh nghiệp chủ yếu là các khoản nợ vay vốn bên ngoài tài trợ