Ngọc Thẩm Jewelry bị yêu cầu truy thu và phạt 1,5 tỷ đồng tiền thuế

Ngày 14/11/2024, Cục Thuế tỉnh Tiền Giang đã ban hành Kết luận thanh tra thuế sau thời gian thanh tra thuế tại Công ty TNHH vàng bạc đá quý Ngọc Thẩm (Ngọc Thẩm Jewelry) từ ngày 26/9/2024 đến ngày 06/11/2024.

Theo KLTT, về chấp hành quy định pháp luật thuế, Công ty đã thực hiện kê khai thuế, quyết toán thuế và nộp thuế theo quy định. Tuy nhiên qua đối chiếu với Luật Quản lý thuế thì công ty chưa thực hiện đúng theo quy định của pháp luật.

Về thuế GTGT, năm 2022 và năm 2023 Công ty xác định chưa đúng giá vốn hàng hóa dịch vụ mua vào, thực hiện chưa đúng quy định tại khoản 1 Điều 13 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính được sửa đổi bổ sung tại khoản 4 Điều 3 Thông tư số 119/2014/TT- BTC ngày 25/8/2024.

Năm 2022, 2023, Công ty khai sai thuế giá trị gia tăng theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 142 Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019 của Quốc Hội

Về thuế TNDN, năm 2022, 2023, Công ty xác định các khoản chi phí không được trừ khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp chưa đúng theo quy định tại Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 được sửa đổi, bổ sung tại Điều 4 Thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22/6/2015 của Bộ Tài chính.

Năm 2022, 2023, Công ty khai sai thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 142 Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019 của Quốc Hội.

Về thuế thu nhập cá nhân, năm 2022, Công ty kê khai quyết toán thuế TNCN đối với khoản chi tiền lương tiền công sai thời điểm chi trả không đúng quy định tại điểm b khoản 2 Điều 8 Thông tư số 111/2013/ TT-BTC ngày 15/08/2013 của Bộ Tài chính. Công ty khai sai thuế thu nhập cá nhân theo quy định tại điểm d khoản 1 Điều 141 Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019 của Quốc Hội.

Năm 2023, Công ty kê khai quyết toán thuế TNCN đối với khoản chi tiền lương tiền công sai thời điểm chi trả không đúng quy định; khai sai thuế thu nhập cá nhân theo quy định.

Công ty đã thực hiện kê khai tờ khai Quyết toán thuế TNCN bổ sung như sau: năm 2022 bổ sung lần 3 điều chỉnh giảm tiền thuế TNCN phải nộp 40.139.215 đồng, năm 2023 bổ sung lần 3 điều chỉnh tăng tiền thuế TNCN phải nộp 79.618.408 đồng vào ngày  31/10/2024.

Cục thuế yêu cầu nộp số thuế truy thu, tiền phạt, tiền chậm nộp số tiền 1,5 tỷ đồng. Trong đó: xử phạt vi phạm hành chính là 271 triệu đồng, truy thu thuế 1.246 triệu đồng (gồm: thuế GTGT 282 triệu, thuế TNDN 964 triệu), tiền chậm nộp đến 6/11/2024 là gần 7 triệu đồng.

Theo thông tin từ website, Ngọc Thẩm Jewelry được sáng lập vào năm 1989, Ngọc Thẩm Jewelry (NTJ) bắt đầu hành trình xây dựng thương hiệu trang sức chuyên biệt trong lĩnh vực vàng bạc, đá quý và kim cương.

Công ty TNHH vàng bạc đá quý Ngọc Thẩm có địa chỉ trụ sở chính: Số 26/4 Nguyễn Huỳnh Đức, Phường 8, Thành phố Mỹ Tho, Tiền Giang. Người đại diện theo pháp luật là ông Nguyễn Ngọc Sơn (Chủ tịch HĐTV kiêm Giám đốc). Ngành nghề kinh doanh chủ yếu: bán lẻ hàng hóa khác mới trong các cửa hàng chuyên doanh.

Hiện tại, Ngọc Thẩm Jewelry có 7 chi nhánh đang hoạt động tại Vĩnh Long, An Giang, Đồng Tháp, Long An, Trà Vinh Cần Thơ và TP Hồ Chí Minh.

Theo đăng ký kinh doanh thay đổi tháng 11/2024, Ngọc Thẩm Jewelry có vốn điều lệ khoảng 198 tỷ đồng, thành viên góp vốn là ông Nguyễn Ngọc Sơn góp 98,07% và bà Nguyễn Thị Kim Loan góp gần 1,93%. Đáng chú ý, số lượng lao động của Ngọc Thẩm Jewelry chỉ đăng ký 5 người.