Vì sao Thương mại Tín Phát bị truy thu, phạt 1,2 tỷ đồng tiền thuế?

Cục thuế TP Hà Nội vừa có kết luận thanh tra thuế tại Công ty cổ phần Đầu tư xây dựng và thương mại Tín Phát (Công ty Thương mại Tín Phát), địa chỉ tại số 44, phố Tràng Tiền, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội.

Theo kết luận thanh tra, Công ty Thương mại Tín Phát đã kê khai, nộp thuế với cơ quan thuế nhưng vẫn còn tồn tại các nội sung sau. Cụ thể, về thuế GTGT công ty kê khai sai doanh thu không chịu thuế sang doanh thu không tín thuế đối với mặt hàng ngô hạt. Về thuế TNDN, công ty hạch toán thiếu doanh thu hoạt động tài chính các khoản lãi vay cá nhân, hạch toán thiếu thu nhập khác,…

Về sử dụng hoá đơn của doanh nghiệp có thông báo rủi ro, tại thời điểm thanh tra, cơ quan thuế xác định công ty có mua hàng hoá của Công ty TNHH Đầu tư và xuất nhập khẩu nông lâm sản Hải Dương (là công ty đã được cảnh báo rủi ro cao về thuế và hoá đơn). Công ty đã sử dụng 22 số hoá đơn GTGT mua hàng hoá của Công ty TNHH Đầu tư và xuất nhập khẩu nông lâm sản Hải Dương, giá trị tiền hàng hơn 893,83 triệu đồng, thuế GTGT 0 đồng.

Công ty đã có công văn giải trình cam kết việc mua hàng là có thật và đề nghị ghi nhận việc hạch toán chi phí trong kỳ 22 số hoá đơn mua hàng hoá dịch vụ nêu trên. Cơ quan thuế tạm ghi nhận theo nội dung đề nghị của Công ty Thương mại Tín Phát, sau này nếu phát hiện có chênh lệch hoặc có kết luận các hoá đơn nêu trên là bất hợp pháp thì công ty chịu hoàn toàn trách nhiệm và bị xử lý theo quy định của pháp luật.

Với những tồn tại nêu trên, Cục thuế TP Hà Nội yêu cầu Công ty Thương mại Tín Phát nộp số tiền thuế truy thu, tiền phạt, tiền chậm nộp kể từ ngày nhận được quyết định xử phạt i phạm pháp luật về thuế, tổng số tiền hơn 1,25 tỷ đồng.

Trong đó, tiền thuế truy thu số tiền hơn 766,56 triệu đồng; tiền phạt khai sai mức 20% trên số thuế tăng thêm qua thanh tra số tiền hơn 153,31 triệu đồng; tiền phạt do đã có hành vi không lập hoá đơn khi bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ cho người mua số tiền 147.000 đồng; tiền chậm nộp số tiền hơn 88,11 triệu đồng do có hành vi chậm nộp tiền theo quy định.

Theo tìm hiểu, Công ty cổ phần Đầu tư xây dựng và thương mại Tín Phát được thành lập ngày 1/7/2005, địa chỉ số 16 phố Ngô Tất Tố, phường Văn Miếu, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội. Người đại diện theo pháp luật là Đỗ Mạnh Hoàng, sinh năm 1962, chức vụ Giám đốc. Vốn điều lệ công ty 6 tỷ đồng.

Đến tháng 3/2018, người đại diện theo pháp luật của công ty là Lê Thị Bích Vân, sinh năm 1981, chức vụ Tổng giám đốc công ty.

Lúc này, công ty tăng vốn thần tốc từ 6 tỷ đồng lên 100 tỷ đồng, cổ đông góp vốn không được tiết lộ. Tới tháng 10/2019, tổng lao động của công ty theo đăng ký thuế là 7 người.